Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва и обл.:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
Санкт-Петербург и обл.:
Регионы:
+8 (800) 500-27-29 Доб. 233 (бесплатно)

Как заполнить раздел 9 в декларации по ндс налоговым агентом

Говоря простым языком, налоговый агент по НДС должен уплатить налог вместо налогоплательщика, который не может это сделать. В обязанности налогового агента в общем случае входит:. При этом не имеет значения, является ли сам налоговый агент плательщиком НДС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по телефонам:

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и обл.

+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и обл.

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Оглавление:

Заполнение декларации по НДС налоговыми агентами. Как проверить декларацию по НДС.

Как заполнить раздел 9 в декларации по ндс налоговым агентом

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Часть 4/7. Формирование агентского вознаграждения в 1С

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту - плательщику НДС

Порядковый номер страницы также указывается автоматически. Титульный лист декларации заполняется лицами, на которых возложена обязанность по представлению налоговой декларации.

Он также выбирается из справочника. Раздел 1 заполняется всеми организациями и ИП, которые обязаны представлять налоговую декларацию.

По строке отражается код в соответствии с общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОКТМО. При заполнении данной строки код выбирается из классификатора. По строке отражается код бюджетной классификации, который также выбирается из классификатора. Строку заполняют только те лица, которые не являются налогоплательщиками или получили освобождение от уплаты НДС, при этом выставив покупателю счет-фактуру с выделенным НДС.

В этом случае по строке отражается сумма налога, выставленная по всем счетам-фактурам, за налоговый период. Сумма налога, указанная по строке , не отражается в разделе 3 декларации и не участвует в расчете показателей по строкам и По строке автоматически отражается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, рассчитанная следующим образом:.

Если сумма налога по строке окажется меньше нуля, то она автоматически отражается по строке , как сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета за налоговый период. Если лицо является участником договора инвестиционного товарищества, то ему необходимо заполнить еще строки - По строке отражается регистрационный номер договора инвестиционного товарищества, указываемый участником договора инвестиционного товарищества - управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета.

По строке отражается дата начала, а по строке отражается дата окончания действия договора инвестиционного товарищества. Раздел 2 заполняют те компании и ИП, которые в течение отчетного квартала исполняли обязанности налоговых агентов. Строка заполняется только налоговым агентом в лице отделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, уполномоченного осуществлять централизованный порядок представления декларации и уплаты налога.

По строке отражается КПП отделения иностранной организации, за которое уполномоченное отделение представляет раздел 2 декларации и уплачивает налог. По строке указывается наименование организации, в отношении которой лицо выступает налоговым агентом. По строке отражается ИНН лица, указанного в строке при его наличии, при отсутствии — строка не заполняется.

Налоговые агенты — покупатели сырых шкур животных, металлолома и макулатуры строки не заполняют. По строке отражается код бюджетной классификации, который выбирается из классификатора. При заполнении данной строки код берется из классификатора. Налоговые агенты, реализующие конфискованное имущество и товары иностранных лиц на основании посреднических договоров заполняют строку лишь после заполнения строк , и В данном случае сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налоговым агентом как сумма строк и , уменьшенная на величину строки , и отражается по строке , т.

Прочие налоговые агенты по строке отражают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. При этом строки , и не заполняются. Покупатели сырых шкур животных, металлолома и макулатуры по строке отражают итоговую сумму налога, исчисленную к уплате в бюджет за налоговый период по всем операциям.

По строке указывается код операции, осуществляемой налоговыми агентами, который выбирается из справочника. Строки - заполняют только те налоговые агенты, которые реализуют конфискованное имущество и товары иностранных лиц на основании посреднических договоров.

По строке отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам. По строке отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты, полученной в указанном налоговом периоде, в счет предстоящей отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав.

При отсутствии суммы налога по строке сумма налога, отраженная по строке , переносится в строку По строке указывается сумма налога, исчисленная с оплаты частичной оплаты , отраженной в строке декларации за текущий или предыдущий период, подлежащая вычету но не больше, чем сумма НДС, исчисленная к уплате при отгрузке в счет данной оплаты частичной оплаты.

Большинство организаций и ИП заполняют этот раздел, так как осуществляют обычные финансово-хозяйственные операции: реализуют товары, выполняют работы или оказывают услуги. Условно этот раздел можно поделить на две части: в одной отражаются операции, связанные с начислением НДС налоговая база - графа 3, ставка - графа 4 и сумма НДС - графа 5 , в другой - налоговые вычеты. Эти операции необходимо отражать в других строках и разделах декларации.

В графе 5 строках сумма налога рассчитывается автоматически как произведение показателей граф 3 и 4 по соответствующим строкам гр. Строка предназначена для тех плательщиков, которые отказались от применения нулевой ставки НДС при реализации товаров на экспорт.

Участники системы Tax free отражают по строке налоговые базы и суммы налога по операциям реализации товаров гражданам иностранных государств с оформлением чека для компенсации налога. Строки заполняют лица при реализации по истечении дней товаров, по которым НДС при таможенном декларировании был исчислен в соответствии с установленным порядком завершение процедуры свободной таможенной зоны в Калининградской области. Строка заполняется только в случае реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

В графах 3 и 5 по строке отражаются налоговая база и соответствующая сумма налога при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса. Строка заполняется в том случае, если организация или ИП выполняли в налоговом периоде строительно-монтажные работы для собственного потребления не для продажи. В графе 3 по строке отражаются налоговая база, исчисленная по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления.

Строку заполняют только те организации и ИП, которые получили в налоговом периоде предоплату либо полную оплату в счет будущих поставок товаров работ, услуг от покупателей. В графе 3 по строке отражаются суммы полученной оплаты либо частичной оплаты. В графе 5 по строке отражаются суммы налога, подлежащие восстановлению, как сумма строк и графы 5. В графе 5 по строке отражается сумма налога, которая подлежит восстановлению, а именно:.

Строки и заполняются в том случае, если организация самостоятельно производит в налоговом периоде корректировку налоговых баз и соответствующих сумм налога до уровня рыночных цен в сделках между взаимозависимыми лицами.

В графах 3 по строкам и отражаются суммы корректировки налоговых баз в случае применения налогоплательщиком в контролируемых сделках цен товаров работ, услуг , имущественных прав, не соответствующих рыночному уровню, а в графах 5 — суммы исчисленного налога. В графе 5 по строкам и отражается подлежащая уплате сумма налога, исчисленная при таможенном декларировании товаров в случаях, установленных законодательством завершение процедуры свободной таможенной зоны в Калининградской области.

В графе 5 по строке автоматически отражается сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм:. Строки - заполняют организации и ИП, у которых в налоговом периоде возникло право на налоговые вычеты по НДС в ситуациях, отмеченных ниже. В графе 3 по строкам - отражаются суммы налога, подлежащие вычету:. Общая сумма налога, подлежащая вычету, рассчитывается автоматически в графе 3 по строке Приложение 1 к разделу 3 заполняют в том случае, если компания восстанавливает принятый к вычету НДС по тем объектам основных средств, которые она перестала использовать в облагаемой НДС деятельности.

Приложение 1 составляют один раз в год одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года, т. При этом по каждому объекту составляется отдельное приложение. По объектам основных средств, амортизация по которым завершена или с момента ввода которых в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета у данного лица прошло не менее 15 лет, приложение 1 не составляется.

Заполнять приложение необходимо в течение 10 лет, начиная с календарного года, в котором начато начисление амортизации по объекту основных средств по данным налогового учета, а также по работам по модернизации реконструкции. По строке отражаются коды операций по объектам основных средств, а также по работам по модернизации реконструкции , в соответствии с классификатором. По строке отражается дата ввода объекта основного средства, в том числе в связи с работами по модернизации реконструкции , в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета.

По строке отражается дата начала начисления амортизации по объекту основного средства, а также по работам по модернизации реконструкции. Год, указанный по строке , должен совпадать с годом, указанным в первой строке графы 1 по строке По строке отражается стоимость объекта основного средства, а также стоимость работ по модернизации реконструкции , без учета НДС на дату ввода его в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета.

По строке отражается сумма налога, принятая к вычету по объекту основного средства, а также по работам по модернизации реконструкции , по данным деклараций. При этом в первой строке отражается год, в котором начато начисление амортизации по объекту основного средства, в том числе в связи с работами по модернизации реконструкции , по данным налогового учета. В графе 2 по строке отражается дата начала использования объекта основного средства, в том числе после модернизации реконструкции , в деятельности, необлагаемой НДС в календарном году, за который составляется приложение 1.

В графе 3 по строке отражается доля в процентах, определяемая исходя из стоимости отгруженных в календарном году товаров работ, услуг , не облагаемых налогом, в общей стоимости товаров работ, услуг , отгруженных переданных в календарном году, за который составляется приложение 1.

Доля в процентах округляется до одного знака после запятой. В графе 4 по строке отражается сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту основного средства, а также по работам по модернизации реконструкции. Этот показатель рассчитывается автоматически. Сумма налога, отраженная в графе 4 по строке в соответствующей строке за календарный год, за который составляется приложение 1, переносится в строку раздела 3 декларации, составленной за последний налоговый период календарного года.

Приложение 2 к разделу 3 заполняют иностранные компании, которые ведут предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои отделения представительства.

При этом приложение заполняется тем отделением иностранной организации, которое уполномочено представлять декларацию и платить налог в целом по операциям всех отделений иностранной организации, находящихся на территории РФ. Иностранная организация вправе выбрать отделение, по месту учета которого представляется декларация и уплачивается налог. О своем выборе она обязана письменно уведомить налоговые органы по месту нахождения своих отделений, зарегистрированных на территории РФ.

В графе 1 отражается КПП по месту нахождения каждого отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через свои отделения, операции по реализации товаров работ, услуг которых отражены в декларации. В графе 3 по каждому отделению отражается сумма налога, подлежащая вычету при осуществлении операций, подлежащих налогообложению. Сумма величин, указанных в графе 2 приложения 2, должна соответствовать общей сумме налога, отраженной в строке раздела 3 декларации.

Сумма величин, указанных в графе 3 приложения 2, должна соответствовать общей сумме налога, отраженной в строке раздела 3 декларации. Показатели, отражаемые по строкам , указываются построчно с повторением этого блока строк необходимое количество раз. По строкам выбираются соответствующие коды операций согласно классификатору.

Строки заполняются экспортерами в том случае, если в налоговом периоде был возврат либо отказ от экспортированных товаров, обоснованность применения нулевой ставки по которым документально была подтверждена.

По строке отражаются соответствующие коды операций. Отражение производится в декларации, представляемой за налоговый период, в котором налогоплательщиком был признан такой возврат товаров отказ от таких товаров работ, услуг.

Строки - заполняются экспортерами при условии, что в налоговом периоде произошло изменение уменьшение или увеличение цены реализованных на экспорт товаров работ, услуг , обоснованность применения нулевой ставки по которым документально была подтверждена. Отражение производится в декларации, представляемой за налоговый период, в котором налогоплательщиком было признано такое увеличение уменьшение цены реализованных товаров работ, услуг.

Сумма налога, отражаемая по строкам и , рассчитывается автоматически следующим образом:. Раздел 5 декларации заполняется отдельно по каждому налоговому периоду, сведения о котором отражены в показателях по строкам и данного раздела. По строкам по каждому коду операции отражаются суммы налога по операциям по реализации товаров работ, услуг , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым была документально не подтверждена в налоговом периоде, сведения о котором отражены в показателях по строкам и раздела, а право на включение которых в налоговые вычеты возникло у налогоплательщика в налоговом периоде, за который представлена декларация.

По строкам отражаются суммы налога, исчисленные по соответствующей налоговой ставке. Сумма налога по строке рассчитывается путем умножения суммы, отраженной по строке , соответственно, на 20 или 10 и деления на Суммы налога и налоговых вычетов, отражаемые в строках и рассчитываются автоматически:. Строки необходимо заполнять тем экспортерам, у которых в налоговом периоде произошел возврат либо отказ от экспортированных товаров, обоснованность применения нулевой ставки по которым документально не была подтверждена.

Строки предусмотрены для случаев, когда в налоговом периоде произошло изменение уменьшение или увеличение цены реализованных на экспорт товаров работ, услуг , обоснованность применения нулевой ставки по которым документально не была подтверждена. Сумма налога, подлежащая отражению в строке или , рассчитывается автоматически следующим образом:. Раздел 7 декларации заполняется организациями или ИП в том числе налоговыми агентами в том случае, если в налоговом периоде ими осуществлялись какие-либо из следующих операций:.

Декларация по НДС за 3-й квартал 2019 года: инструкция по заполнению

По этой форме нужно отчитываться, начиная с I квартала года п. Поэтому в настоящее время налоговая инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать декларации по НДС, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. В том числе и налогового агента. Все декларации по НДС нужно сдавать только в электронном виде и только через уполномоченных спецоператоров. Такой порядок не зависит от численности сотрудников организации и распространяется на всех, кто должен составлять декларации по НДС. Декларации, сданные на бумажных носителях, считаются непредставленными.

Декларация по НДС налогового агента на УСН будет состоять из таких страниц: титульный лист;. раздел 1;. раздел 2. Порядок заполнения декларации.

Налоговый агент по НДС

Порядковый номер страницы также указывается автоматически. Титульный лист декларации заполняется лицами, на которых возложена обязанность по представлению налоговой декларации. Он также выбирается из справочника. Раздел 1 заполняется всеми организациями и ИП, которые обязаны представлять налоговую декларацию. По строке отражается код в соответствии с общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОКТМО. При заполнении данной строки код выбирается из классификатора. По строке отражается код бюджетной классификации, который также выбирается из классификатора.

Порядок заполнения раздела 9 декларации по НДС

В соответствии с п. Сдают ее по месту учёта фирмы или регистрации места жительства ИП. Инструкция по заполнению декларации по НДС в году поможет справиться с отчетностью без проблем. На выходные даты не выпадают — переносов сроков нет.

Где найти описание схемы заполнения раздела 9. Построчная инструкция.

НДС налогового агента в декларации по НДС

В Книгу продаж включаются сведения из счетов-фактур. Счет — фактуру налоговый агент по НДС составляет самостоятельно. Следовательно, в строке Раздела 9 декларации Вы указываете номер счета-фактуры, который выписали самостоятельно. Посредником по таким операциям Вы не являетесь, следовательно, строку заполнять Вам не нужно. В строке отразите код вида операции — По строкам и отразите номер и дату платежного поручения, подтверждающего уплату НДС.

Начиная с 1-го квартала года декларацию НДС налоговый агент должен подавать на обновленном бланке, форма которого утверждена приказом ФНС от Последние изменения в форму в основном связаны с повышением ставки НДС. Особенностей заполнения отчета налоговыми агентами, которые мы будем рассматривать далее, они не затронули. Больше узнать о том, что изменилось в отчете, вы можете в этой статье. Обязательными для заполнения в декларации по НДС по налоговому агенту являются титульный лист этого документа, а также разделы 1 и 2 абз.

Как налоговому агенту заполнить декларацию по НДС Раздел 9, при наличии информации о счетах-фактурах, зарегистрированных в.

Купить систему Заказать демоверсию. Порядок заполнения раздела 9 декларации "Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период". Порядок заполнения раздела 9 декларации. Раздел 9 декларации заполняется налогоплательщиками налоговыми агентами во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость в соответствии с Кодексом.

Для предоставления сведений о суммах исчисленного и уплаченного налога на добавленную стоимость следует использовать унифицированную форму отчетности. Бланк фискальной декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден Приказом ФНС от Данный нормативно-правовой акт содержит и порядок заполнения. Для налогового агента порядок заполнения декларации по НДС значительно упрощен.

Где заказать межевание земельного участка, и обязательна ли эта процедура.

Прочитав статью, вы сможете заранее подготовиться к приезду инспекторов. В самом договоре иногда прописан пункт об отмене дарения, в случае если даритель переживет одаряемого. Нужно заполнить стандартную заявку, указав следующие данные: После заполнения всех полей выберете тип оплаты (например, банковской картой), нажмите кнопку Купить. Учитывая, что цена квартиры была значительно занижена, в соответствие с договорами продавец может требовать от покупателей уплаты цены, указанной в договоре, а не ту рыночную цену, за которую он реально продавал квартиру.

Индексация, если верить заявлениям Голиковой, будет происходить два раза в год. Однако для семей тех героев, с которыми нам довелось познакомиться, вскрытие было единственным способом "амнистировать" своих близких, научиться заново любить их, поддерживать, прощать и помнить такими, какими они были до получения трагических травм.

Гарантийное письмо может служить отправной точкой или началом будущих трудовых отношений. Порядок принятия в адвокатуру и основания лишения статуса адвоката. Выражая те же идеологические установки, Ф. Стоит отметить, что мнение, будто бы степень бакалавра является неоконченным образованием, неверна.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Новая декларация по НДС

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательных актах, информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем обновлять её на портале.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных.

Статьи по теме:
5 комментария
  1. iminab :

    Здесь ситуация завязана на внуках сыновья дочурки.

  2. contbima1968 :

    Проверять инфу тщательнее нужно.

  3. Галя :

    У нас в Тольятти санузел под ключ от 35-65 тыс Ванна совмещенка в моем исполнении под ключ 100к работа.

  4. Владимир :

    Если тратить 2 года эти деньги, то пенсия будет 750000 рублей в месяц.

  5. Федосья :

    Ну, та, на которой "Этого ничего не будет".

blairwasdin.com © 2019 - Все права защищены. Наверх